Lo que debes saber si heredas un plan de pensiones

Cuando hacemos un plan de pensiones podemos designar a un beneficiario concreto en caso de fallecimiento, que será quien herede el plan de pensiones. 

Si no se ha designado ninguna persona, lo cobrarán los herederos legales.

Y si heredas un plan de pensiones…

No tienes por qué rescatar el plan de pensiones de forma inmediata. La mayoría de los bancos intentarán que conserves el plan e incluso que sigas realizando aportaciones. 

La herencia de un plan de pensiones NO tributa en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD)

El importe que pagar por heredar un plan de pensiones será muy superior al que se tendrá que pagar por el resto de los bienes heredados ya que no tendrán ninguna bonificación ni reducción que contempla el ISD.

Son tres las opciones que tenemos si heredamos un plan de pensiones:

1. Cobrar de golpe todo el importe heredado:
   1. Se tributa por él en la declaración de la renta del año que efectuemos el cobro y como rendimiento de trabajo.
2. Cobrar el importe heredado en forma de renta periódica:
   1. Se debe ir incluyendo en nuestra declaración de renta de cada año los importes recibidos como rendimientos del trabajo.
3.  Mantener el Plan de Pensiones heredado sin rescatarlo:
   1. En este caso, no pagaremos nada hasta el momento en que decidamos rescatarlo.

Y si hay varios herederos…

En el momento que se haya efectuado el reparto entre los herederos, cada uno puede decidir qué hacer con su parte independientemente del resto de herederos.

Cada heredero, según el importe heredado y su declaración de renta, tendrá que valorar qué opción le conviene más a efectos de pagar menos impuestos.

Lo que un autónomo y empresa debe saber...

La Contabilidad es un sistema de control y registro de los gastos e ingresos y demás operaciones económicas que realiza una empresa o autónomo.

Estos son los 8 conceptos básicos contables que debes conocer:

Asiento contable: El asiento contable es la anotación que se realiza en el libro de contabilidad para registrar una entrada o salida. También conocido como apunte o registro contable.

Activo: Es un bien que la empresa posee y puede ser:

• Activo fijo: Son los activos utilizados en el negocio, no fungibles y no adquiridos con fines de venta, como maquinarias y bienes inmuebles.
• Activo circulante: Son activos que se esperan que sean utilizados en un periodo inferior al año, como las existencias o la tesorería.

Pasivo: Son las deudas u obligaciones que una empresa posee y puede ser:

• Pasivo no exigible o fondos propios que se debe a la aportación de los socios.
• Pasivo exigible que son las deudas que la empresa posee frente a terceros como proveedores, bancos u otros acreedores. El pasivo exigible se divide a su vez en
  • Largo plazo que vence en un periodo superior a un año,
  • Corto plazo que vence en un periodo inferior a un año.

Patrimonio neto: Es la diferencia entre el activo y el pasivo o coloquialmente, lo que la empresa tiene menos lo que debe.

Balance de situación: Nos indica la situación financiera en la que se encuentra la empresa. Es un informe que muestra el valor de los activos, pasivos y el patrimonio neto de una empresa en una fecha determinada.

Cuenta de pérdidas y ganancias:  Es un documento contable en el que se conoce el resultado económico del ejercicio, ya que es el reflejo de los ingresos y gastos que ha obtenido una empresa durante el periodo contable.

Libro diario: Es un libro contable donde se registran todas las operaciones que una empresa realiza en su día a día. Es un libro obligatorio y muy importante para las sociedades porque ayuda a tener un registro claro y ordenado de todas las transacciones.

Libro mayor: Sirve para reflejar todas las cuentas de balance y las de gastos e ingresos, con el objetivo de saber el saldo que resta. Todos los movimientos de la empresa deben quedar reflejados. hoy en día el libro mayor se engloba dentro de un programa de contabilidad que de manera automática traspasa los datos del libro diario al libro mayor.

Apalancamiento Financiero

¿Qué es?

En Economía “apalancarse” es sinónimo de endeudarse para realizar alguna acción. Por ejemplo, si un particular quiere comprar un coche o una casa, se apalancará. Así, tanto un particular como una empresa financia su actividad económica con unos fondos que van más allá del capital propio.

El apalancamiento financiero consiste en usar mecanismos que nos permitan aumentar la rentabilidad de una inversión o, dicho de otro modo, endeudarse con el objetivo de mejorar la rentabilidad económica.

La diferencia con un crédito ordinario está en un pequeño matiz y es que con el apalancamiento financiero se tiene como fin obtener una rentabilidad con los fondos, es decir, amortizar la deuda y los intereses obteniendo en todo momento rentabilidad en la operación.

Ventajas del apalancamiento financiero

• No quedarse sin capital: al no deshacernos de nuestros ahorros, seguimos teniendo liquidez.
• Es una operación en la que se comparte el riesgo.
• Impulsa el potencial de las finanzas.  Permite llegar mucho más lejos de lo que sería viable sin esta inyección financiera.
• Ideal para alcanzar metas concretas a corto plazo en los que se busca, por ejemplo, lograr un crecimiento específico.
• Es una alternativa para endeudarse cuando existen situaciones de crisis.
• Se puede invertir en mercados nuevos, como bonos y la bolsa de valores.

Si la operación es exitosa, los beneficios económicos también aumentarán de forma considerable.

• Cuanto mayor sea el apalancamiento, mayor es el riesgo; pero también puede ser mayor la rentabilidad si se han realizados los cálculos oportunos.
• Y si el apalancamiento es menor, menor será el riesgo; pero también menor será la oportunidad de incrementar la rentabilidad de una empresa.

¿Y los riesgos?

• Este tipo de estrategia puede multiplicar las pérdidas si la rentabilidad de la inversión es menor al coste de la financiación (apalancamiento negativo).
• Los productos asociados al apalancamiento financiero suelen pagar tasas de interés más elevadas para compensar el riesgo del inversor.  Si las tasas crecen más rápido que los ingresos del proyecto es posible que las pérdidas acaben siendo superiores a los beneficios.

Con estos inconvenientes, aunque el apalancamiento financiero es interesante para crecer, siempre hay que afrontarlo con la mayor cantidad de información posible.